Ribaltamento Stock Company: la decisione di pensare due volte Ogni volta che i dipendenti lasciano un posto di lavoro, che spesso rotolano loro 401 (k) i programmi attivi nel loro IRA. Nella maggior parte dei casi, questo è un ottimo modo per proseguire le tasse rinviare fino al pensionamento e cominciare a prendere le distribuzioni. Tuttavia, se il 401 (k) o un altro programma di pensione dal datore di lavoro comprende molto apprezzati, quotata in borsa azioni della società per cui lavori, si potrebbe risparmiare migliaia di dollari per pagare le tasse sul magazzino adesso piuttosto che dopo. Come non ribaltamento dei 401 (k) beni possono significare meno imposte Quando si distribuisce denaro dal tuo IRA, si paga le imposte sul reddito ordinari su quelle distribuzioni se havent ancora pagato le imposte sui contributi in conto. Società di laminato in IRA è trattata allo stesso modo. Ma se ritirare la vostra società per azioni dal 401 (k) e, invece di rotolare in un IRA, trasferirlo a un conto di intermediazione imponibile. si evita di imposte sul reddito ordinari sugli stock netti realizzate plusvalenze (NUA) (indipendentemente dal fatto che si vende o si continua a tenere il magazzino). Il NUA è la differenza tra il valore delle azioni della società nel momento in cui è stato acquistato (messo sul tuo conto 401 (k)) e il tempo di distribuzione (trasferito al di fuori del 401 (k)). Così l'unica parte della vostra società per azioni che è soggetto a le imposte sul reddito ordinario è il valore delle azioni è stato quando è stata acquisita prima dal piano 401 (k). In sintesi, a causa di questa agevolazione fiscale NUA. può essere più vantaggioso per voi a non schiacciare la vostra società per azioni dal 401 (k) in un IRA. (Tuttavia, le altre attività del 401 (k) - come i fondi comuni di investimento, ecc - non ricevono l'agevolazione fiscale NUA, in modo da sarebbe ancora probabile che vogliono lanciare queste attività del piano in un IRA e continuare a rinviare le tasse su passato e futuro la crescita.) Inoltre, quando si sfruttare la pausa fiscale NUA per la vostra società per azioni (per non rotolare sopra in un IRA), non dovrete preoccuparvi di prendere le distribuzioni minimo richiesto (RMD) su tali attività in quanto non fanno parte di un IRA. Vendere il (k) Stock 401 Diciamo che vendere le scorte 401 (k) immediatamente invece di continuare a tenerli in un conto di intermediazione regolare. Per la maggior parte degli stock, quando li si vende, si sono tenuti a loro hanno tenuto per almeno un anno per ricevere un tasso plusvalenze inferiore su di loro, ma questo non vale per la NUA. Pertanto, si potrebbe vendere le azioni il giorno dopo averli trasferito fuori della vostra 401 (k) e pagare solo il più basso tasso attuale di plusvalenze sulla NUA. D'altra parte, se si dovesse rotolare lo stock nel vostro IRA, alla fine paghi le tasse a un tasso superiore al suo tasso di imposta ordinaria. Tenendo premuto il (k) Stock 401 che si decide di tenere su il titolo dal 401 (k) nel vostro conto di intermediazione. Se le scorte apprezzare ulteriormente e si vuole sfruttare la minore imposta guadagni capitale che l'apprezzamento, è necessario tenere i titoli per più di un anno prima di vendere. In caso contrario, una crescita sul titolo che si è verificato dal giorno in cui è stato spostato fuori dal piano di pensionamento sarà tassato al suo tasso di imposta sul reddito ordinario. dividendi futuri sono imponibili al suo tasso di imposta sul reddito ordinario. Come i vostri eredi possono trarre beneficio beneficiari di IRAs e altri piani di pensionamento devono pagare le imposte sul reddito ordinario su tutti i soldi che ricevono. L'imposta si basa sulla base dei costi. che, ai fini fiscali, è generalmente pari a zero in quanto havent ancora pagato le imposte sui contributi. La base di costo zero fiscale significa che vi è costato tasse, quindi tutto sopra di tale costo fiscale (che è pari a zero) è il profitto e quindi ancora imponibile. In altre parole, una base di costo pari a zero per fini fiscali significa tutto nel IRA è imponibile ai vostri beneficiari. Tuttavia, a volte la gente farà contributi al netto delle imposte per un piano di IRA. Quei dollari sarebbe venuto fuori esentasse su base pro-rata. Tuttavia, ereditato NUA stock è trattata in modo diverso. I suoi eredi ancora ereditano la tua base di costo nel brodo, ma quando distribuiscono il brodo NUA, hanno diritto allo stesso trattamento che avrebbe ricevuto (cioè pagare alcuna imposta sul reddito ordinario sul NUA), ma devono anche rispettare la stesse regole (vale a dire se sono in possesso del titolo e lo stock apprezza, per ricevere un capitale più basso tasso di guadagni su questo apprezzamento, devono tenere le scorte per un anno). Così, quando i vostri eredi ricevono lo stock ereditato. si pagherà solo l'imposta sulle plusvalenze sulla NUA. Se c'era qualche apprezzamento tra la data distribuito lo stock dal 401 (k) e la data si muore, il valore della rivalutazione riceverà uno step-up in base. Ciò significa che ai fini fiscali il vostro beneficiari ricevono il magazzino al valore era sulla vostra data di morte. Quindi, se lo vendono per lo stesso prezzo è stato quando hanno ereditato, non c'è nulla di imposta su quella apprezzamento - passa quindi a loro reddito esentasse. Esempio lascia andare un esempio per dimostrare questi trattamenti fiscali. Mike è 57, per andare in pensione e ha azioni della società nel suo piano 401 (k). Il costo originario delle azioni è stato di 200.000, ma è ora un valore di 1 milione. Se dovesse rotolare la 1 milione verso il suo IRA, il denaro sarebbe cresciuto fiscale differito fino ha preso le distribuzioni. A quel tempo, le distribuzioni saranno tassati come reddito ordinario. Quando Mike muore, i suoi beneficiari IRA pagheranno l'imposta sul reddito ordinaria su tutti i soldi che ricevono. Ma se Mike si ritira lo stock dal piano piuttosto che a rotazione nella sua IRA, la sua situazione fiscale sarebbe stato diverso. Egli avrebbe dovuto pagare l'imposta sul reddito ordinaria su 200.000. Tuttavia, i restanti 800.000 non sarebbe soggetto alla sua ordinaria sul reddito (a causa della riduzione delle imposte NUA). Se Mike venduto immediatamente lo stock, avrebbe, sul NUA, devono pagare le plusvalenze solo il basso. Dire Mike sostiene che le azioni per un anno. Quando si vende, paga minore guadagni sul capitale sul NUA e qualsiasi apprezzamento ulteriore. Infine, perché lo stock non è una parte di un IRA, che non deve preoccuparsi di RMD. Inoltre, se Mike non rotola il magazzino in un IRA, i suoi beneficiari, inoltre, non devono pagare l'imposta sul reddito ordinario sul NUA. Ma non avrebbero ricevuto uno step-up in base per la NUA. Questo significa che avrebbero dovuto pagare (la più bassa) sulle plusvalenze sulla NUA. Ma se c'è un apprezzamento tra la data Mike distribuito lo stock dal 401 (k), e la data di morte Mikes, che l'apprezzamento riceverà uno step-up in base e quindi eredi Mikes non dovrete pagare l'imposta sul reddito che l'apprezzamento . Consente di riassumere la differenza tra Mike non roteando gli 401 attivi (k) in un IRA (approfittando della pausa imposta NUA), e Mike rotazione in un IRA. Ecco il confronto se Mike vende subito il brodo: Non rotazione in IRA alcune precauzioni e suggerimenti Il NUA agevolazione fiscale si applica rigorosamente azioni della società che effettivamente lavorate. E si dovrebbe prendere in considerazione solo approfittando di esso se il titolo si è apprezzato in modo significativo dal momento in cui è stato acquistato dal tuo piano. Se non lo ha, si sarebbe meglio rotolare sopra al vostro IRA e lasciare che continuare a crescere per imposte anticipate. È possibile, tuttavia, dividere di azioni. Supponiamo che alcune azioni avevano un valore molto basso quando sono stati contribuito al vostro 401 (k), mentre altri no. È possibile utilizzare il NUA sulle azioni più economici e trasferire gli altri al tuo IRA. Ricorda inoltre che si dovrà distribuire e trasferire i piani di beni come una somma forfettaria. Questo significa che tutte le attività piani, non solo il datore di lavoro azionari, devono essere rimossi entro un anno solare. Pertanto, dal momento che gli amministratori possono richiedere diverse settimane per elaborare tali richieste, assicuratevi di dare abbastanza tempo in modo che la distribuzione e il trasferimento avvengono nello stesso anno. Un altro potenziale svantaggio è che se non si è almeno 55 e lasciare il vostro lavoro, si dovrà pagare una penale del 10 sulla base imponibile, che è il costo del titolo, (non il valore distribuzione completa). Tuttavia, ciò significa anche che se il titolo è cresciuto abbastanza (la NUA vale più l'importo originario), potrebbe valere la pena di pagare la penalità al fine di catturare il beneficio NUA. Quando si distribuisce dal vostro piano di datori di lavoro, il datore di lavoro è tenuto a trattenere il 20 dalle distribuzioni per l'IRS. ma si potrebbe essere in grado di ottenere intorno a questo. Avere trasferire il vostro datore di lavoro le attività non-azione direttamente sul tuo IRA. Poi hanno lo stock distribuito a voi in genere. In questo modo, non è rimasto nulla nel piano per l'IRS. Ma se non puoi evitare la tassa, assicurarsi che il proprio datore di lavoro trattiene solo il 20 sulla base dei costi, non l'intero importo. Inoltre, per scopi di registrazione non miscelare NUA magazzino con altre società per azioni nello stesso conto di intermediazione. Ciò potrebbe rendere molto difficile ottenere l'agevolazione fiscale. Invece, impostare un account separato per detenere le scorte NUA. Altri fattori per determinare prima di decidere di non lanciare i beni in un IRA sono se le azioni costituiscono una notevole quantità di vostro patrimonio netto. e se il vostro obiettivo principale è una maggiore diversificazione. Ricordate, una volta che lo stock è fuori dal piano di pensionamento, si dovrà versare imposte su tutti i profitti, anche se ad un tasso ridotto. D'altra parte, se si laminati sopra a un IRA e azioni vendute, l'imposta viene differita. Inoltre, le attività detenute in un IRA hanno una maggiore tutela dei creditori di conti non IRA. Infine, nel caso in cui il datore di lavoro non ha familiarità con la tattica imposta NUA, potrebbe essere necessario fare un po 'convincente. Questo potrebbe comportare ottenere un consulente finanziario competente o commercialista per intervenire a vostro nome. Conclusione Per ottenere l'agevolazione fiscale che è disponibile per società per azioni in un piano di pensionamento, hanno youll di spendere dei soldi in anticipo. E questo può scoraggiare alcuni investitori di utilizzarlo. Ma rispetto al carico fiscale voi oi vostri eredi può affrontare in futuro, potrebbe essere soldi ben spesi. (Per ulteriori letture correlate, vedere Spostamento vostri beni e rollover delle tasse, attività del piano può cambiare il paesaggio del vostro IRA.) Una misura del rapporto tra un cambiamento nella quantità domandata di un bene particolare e una variazione del suo prezzo. Prezzo. Il valore di mercato totale in dollari di tutto ad un company039s azioni in circolazione. La capitalizzazione di mercato è calcolato moltiplicando. Frexit abbreviazione di quotFrench exitquot è uno spin-off francese del termine Brexit, che è emerso quando il Regno Unito ha votato per. Un ordine con un broker che unisce le caratteristiche di ordine di stop con quelli di un ordine limite. Un ordine di stop-limite sarà. Un round di finanziamento in cui gli investitori acquistano magazzino da una società ad una valutazione inferiore rispetto alla stima collocato sul. Una teoria economica della spesa totale per l'economia e dei suoi effetti sulla produzione e l'inflazione. economia keynesiana è stata di stock option developed. Can dipendente magazzino essere contribuito ad un IRA o Roth 2010 da Michael C. I dipendenti grigi mi hanno chiesto molte volte se possono sfuggire fiscale per esercitare le loro stock options di incentivazione e stock option non qualificato contribuendo opzioni a un conto Roth o di regolare IRA. La risposta generale è no. È can8217t assegnare reddito da lavoro ad un conto dei ritiri e la fuga tassazione. Inoltre, magazzino acquisito utilizzando una stock option can8217t essere contribuito ad un IRA o Roth. Secondo Internal Revenue Code sezione 219 (e) (1), i contributi, fatta eccezione per i contributi rollover, deve essere effettuato in contanti. Anche essere consapevoli del fatto che la vendita di beni al vostro IRA o Roth è un'operazione vietata. Tuttavia, l'IRA o Roth potrebbe acquisire pre-IPO magazzino con l'acquisto dalla società o una persona estranea. Per gli aggiornamenti AMT, iscriviti alla nostra newsletter, Michael Gray, CPA8217s opzione di avviso compilando il modulo sottostante. I commenti sono chiusi. La nostra Newsletter per dei dipendenti titolari di opzione Abbonati ora compilando il form sottostante nostra Newsletter per consulenti fiscali Abbonati ora compilando il form sottostante nostra Newsletter per consulenti d'investimento Iscriviti ora riempiendo il modulo sottostante 2190 Stokes San Ste. 102 San Jose, CA 95128 Fax: (408) 998-2766 Ore: 08:00-05:00 PDT Lunedi - Venerdì 2017 Michael Gray, CPA. How comprare società privata di riserva con IRA denaro Potrebbe essere necessario essere ricchi per comprare scorte private. Si può proprio quasi ogni investimento in un auto-diretto IRA. L'Internal Revenue Service esclude solo polizze vita e da collezione, anche se è possibile tenere certi metalli preziosi. È possibile raccogliere azienda quote azionarie private nel vostro IRA, ma potrebbe essere necessario rispondere a determinati requisiti patrimonio o dal reddito. Privati quote quote azionarie che il commercio in borsa sono stati registrati con la Securities and Exchange Commission. L'emittente vende tali azioni attraverso un'offerta pubblica iniziale (IPO). Tuttavia, le aziende possono anche vendere non registrati magazzino privatamente utilizzando procedure descritte nel SEC regolamento D. La vendita è un placement 8220private, 8221 e le norme richiedono che alcuni o tutti gli acquirenti essere 8220accredited investors.8221 Se volete che il vostro IRA per scattare un po 'di tali azioni, controllare con l'emittente per vedere se li può vendere a voi. Un broker collocamento privato può aiutare a individuare azioni privati per l'acquisto. Accredited Investor Definizione La SEC definisce un investitore accreditato di essere un individuo o organizzazione che soddisfi determinati requisiti. Per essere accreditati, un proprietario IRA deve avere un patrimonio netto di 1 milione, escluso il valore di una casa principale. È possibile includere il patrimonio netto spouse8217s. In alternativa, si potrebbe anche essere accreditato, se hai guadagnato almeno 200.000 in ciascuno dei due anni precedenti e si aspettano lo stesso livello di reddito nell'anno in corso. Se si presentare una dichiarazione congiunta, l'ostacolo reddito per voi e il vostro coniuge è di 300.000 all'anno. You8217re anche accreditata se sei un alto dirigente della società di vendita delle azioni 8212, ma le regole contro l'auto-negoziazione potrebbe vietare il tuo IRA di acquistare queste azioni. Esenzioni tuo IRA possono acquistare azioni private attraverso tre differenti regole di regolamento D. Regola 504 permette ad un'azienda di spacciare fino a 1 milione all'anno in titoli privati. Tutti gli acquirenti devono essere investitori accreditati. Regola 505 consente agli emittenti di vendere fino a 5 milioni di un anno in titoli privati a qualsiasi numero di investitori accreditati e fino a 35 altri investitori. Ai sensi della regola 506, il numero di investitori accreditati e la quantità di titoli venduti sono illimitate. Gli altri 35 investitori devono essere 8220sophisticated, 8221 che è SEC-parlare per conoscere i rischi. Considerazioni azioni private sono limitate, il che significa che si can8217t li vendono solo dopo aver sollevato la restrizione. Sotto SEC Rule 144, si può fare proprio questo tenendo i titoli per sei mesi. Dopo il periodo di detenzione, chiedere l'agente di trasferimento issuer8217s di riemettere le azioni con la lingua restrittiva rimosso dal retro dei certificati. È quindi possibile scambiare liberamente le quote. Si potrebbe anche essere ricompensati big-time per i vostri sforzi, perché la versione illimitata delle azioni sono, per definizione, è difficile trovare. Questo potrebbe aiutare a far alzare il prezzo. Riferimenti Come vendere le azioni privata Qual è il galleggiante di Azioni Qual è il significato del Private Placement delle azioni può investire in un collocamento privato da un articoli IRA popolari Come vendere azioni vincolate Che cosa determina se il prezzo di un fondo comune di investimento Goes Up Come possono piccoli investitori ottenere l'accesso a Private equity. Differenza tra pubblico e privato fondi comuni di investimento
No comments:
Post a Comment